TUGAS DISKUSI KELAS PERHITUNGAN TRANSAKSI FORWARD JUAL
- Pada tanggal 1 November 2018, Asea Co Ltd, Tokyo ingin menutup kontrak forward atas L/C impor sebesar USD 1.000.000 yang akan jatuh tempo 1 Desember 2018.
Asea akan menyerahkan JPY kepada bank dan bank akan menyerahkan USD kepada perusahaan.
Kurs spot USD/JPY: 112,60/80
USD interest: 2,5%
JPY interest: 1%
Pertanyaan: berapa kurs forward yang akan diberikan oleh bank kepada importir jika bank memperhitungkan margin sebesar JPY 0,03 per USD sebagai keuntungan?
Jawaban:
Forward point = SR x (CI – BCI) x CP = 112,80 x ( 1% – 2,5%) x 28 = ( 0,13 )
360
Forward Point = ( 0,13 )
Margin bank = ( 0,03 ) –
Discount forward = ( 0,1 )
Kurs spot beli = 112,80 +
Kurs forward beli = 112,70
Pada tanggal 1 Desember 2018 bank akan membeli USD milik Asea Co Ltd, Tokyo sebesar USD 1 Juta dengan kurs JPY 112,70 per USD. Jadi eksportir akan menerima sebesar JPY 112.700.000 Dalam akuntansi bank transaksi lni dibukukan, bank membeli USD 1 juta dengan kurs JPY 112,80 dan memperoleh pendapatan dari eksportir berupa diskon forward sebesar JPY 0,1 per USD 1.